Чтобы распечатать эту статью, вам нужно зарегистрироваться или войти на Mondaq.com.
Кипр зарекомендовал себя как ведущая юрисдикция для управления капиталом и защиты активов, особенно для людей с очень высоким уровнем дохода (UHNWIs). Его правовая система, сильный сектор финансовых услуг и стратегическое расположение делают его привлекательным местом для создания трастов. Кипрский международный траст (CIT) предоставляет очень гибкую и безопасную структуру для защиты активов, планирования наследства и сохранения богатства. Комбинируя кипрские трасты с структурами в других юрисдикциях, таких как Люксембург, ОАЭ (DIFC и ADGM) и Британские Виргинские острова, UHNWIs могут достичь многослойного подхода к защите своего богатства.
В AGPLAW мы специализируемся на предоставлении комплексных услуг по управлению трастами, обеспечивая, что активы наших клиентов структурированы наиболее безопасным и налогово эффективным способом. Наши команды юридических и трастовых экспертов помогают в создании и администрировании индивидуальных трастовых решений для удовлетворения уникальных потребностей UHNWIs по всему миру.
Кипрские трасты предлагают одни из самых сильных законов по защите активов в мире. Как только активы передаются в траст, они юридически отделяются от личного имущества учредителя. Это гарантирует, что они защищены от кредиторов, исков и непредвиденных финансовых обязательств (и бывших супругов). Структура траста также защищает от политической нестабильности и финансовых спадов в стране учредителя.
Трасты могут быть структурированы для удержания различных типов активов, включая:
Кипрские трасты пользуются благоприятным налоговым режимом. Согласно текущей правовой базе:
Интегрируя кипрский траст с оффшорными структурами, UHNWIs могут добиться превосходной налоговой эффективности, сохраняя полное соблюдение международных налоговых законов, включая Директиву ЕС по предотвращению уклонения от уплаты налогов и Общий стандарт отчетности ОЭСР (CRS).
Популярная стратегия - создание кипрского международного траста, который владеет акциями оффшорных компаний. Это обеспечивает дополнительный уровень разделения между человеком и его активами, одновременно пользуясь благоприятной правовой средой Кипра.
Пример:
1. Предприниматель из Ближнего Востока создает кипрский траст, который владеет оффшорной компанией, скажем, холдинговой компанией на Британских Виргинских островах (BVI), которая, в свою очередь, владеет акциями частных или публично торгуемых компаний в Европе и Северной Америке, или правами на интеллектуальную собственность, или коллекционными предметами высокой стоимости. Цифровые активы и портфели криптовалют также часто хранятся через кипрские международные трасты и оффшорные структуры. Такая структура обеспечивает оптимальную конфиденциальность, гибкость планирования наследства и налоговую эффективность.
2. Предприниматель, намеревающийся инвестировать в недвижимость на Кипре, а также в другие страны-члены ЕС, создает кипрский траст, который владеет рядом компаний, таких как кипрская компания, которая, в свою очередь, приобретает недвижимость на Кипре, или британская компания, которая, в свою очередь, будет владеть инвестициями в недвижимость в Великобритании и так далее.
Для UHNWIs с значительными бизнес-интересами в Европе может быть использован люксембургский траст для управления активами, базирующимися в Европе, включая:
Комбинация кипрского и люксембургского траста позволяет диверсифицировать риски, обеспечивая защиту различных географических активов под разными правовыми системами.
Для UHNWIs, стремящихся инвестировать в ОАЭ и более широкий регион Совета сотрудничества стран Персидского залива (GCC), трасты Дубайского международного финансового центра (DIFC) и трасты рынка глобального Абу-Даби (ADGM) предлагают строго регулируемую и налогово эффективную среду для структурирования богатства.
DIFC и ADGM предлагают трастовые структуры общего права в безопасной регулируемой среде, высокий уровень конфиденциальности, что делает их идеальными для сохранения богатства, не облагаемого налогом на доход, прирост капитала или наследство на инвестиции, базирующиеся в ОАЭ. Эти трасты могут использоваться для удержания активов, таких как:
Пример:
Инвестор из Азии хочет расшириться на рынок ОАЭ за счет приобретения элитной недвижимости в Дубае и инвестиций в проекты, поддерживаемые суверенитетом Абу-Даби. Создав траст DIFC, который, в свою очередь, может непосредственно или через рекомендованную холдинговую компанию ОАЭ владеть конечным активом, он может легально структурировать свои инвестиции, пользуясь сильной юридической защитой и налоговыми преимуществами.
Для UHNWIs, стремящихся к долгосрочному сохранению богатства, кипрский траст предоставляет прочную основу для межпоколенческих передач капитала и преемственности семейного бизнеса. Трасты могут быть структурированы так, чтобы:
Важно подчеркнуть, что структуры трастов не должны использоваться для обхода санкций. Международные регуляторы ввели строгий контроль за использованием оффшорных и международных трастов санкционированными лицами. Использование траста для обхода финансовых санкций строго запрещено и влечет за собой серьезные юридические последствия.
В AGPLAW мы проводим тщательную проверку и соблюдение соответствия, чтобы гарантировать, что все трасты остаются юридически обоснованными и соответствуют мировым нормативным рамкам. Наш опыт включает навигацию по законам о борьбе с отмыванием денег (AML), FATCA и требованиям финансовой прозрачности ЕС.
Сила кипрских трастов в глобальном управлении капиталом
Кипр остается ведущей юрисдикцией для создания трастов, предлагая сильную защиту активов, налоговые преимущества и конфиденциальность. При правильной структуре кипрский траст может предоставить UHNWIs безопасное, эффективное и полностью соответствующее решение для сохранения капитала.
AGPLAW
